Главная → Бухгалтерский форум → Перерасчет заработной платы в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 09 февраля 2017 г.

Перерасчет заработной платы в 6-НДФЛ

Посетитель

0 баллов

09 февраля 2017 г. в 12:13

Сотруднику в марте рассчитан отпуск с 28.03.16 по 10.04.16. - 17689,28 руб. Дата выплаты дохода - 25.03.16 (в межрасч.период). В апреле сотрудник приносит б/л с 05.04.16 по 12.04.16. Расчеты в апреле: производим перерасчет отпуска: сторнируем начисление отпуска с 05.04.16 по 10.04.16 (-7581,12 руб.); НДФЛ (-985,00 руб.) производим начисление по б/л с 05.04.16 по 12.04.16 - 9019,36 руб. НДФЛ - 1172,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); производим доначисление отпуска с 13.04.16 по 18.04.16 - 7433,10 руб. НДФЛ - 967,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п); начисляем з/п - 8571,43 руб. НДФЛ - 1114,00 руб. Дата получения дохода - 30.04.16 Итого начислено в апреле: (1438,24 руб. (б/л) + 7433,10 руб. (отпуск) + 8571,43 руб. (з/п)) = 17442,77 руб.; Удержано в апреле: 2268,00 (НДФЛ); Выплачено в апреле: 5000,00 руб. (аванс) - 22.04.16; Выплачено в мае: 10174,77 руб. (з/п). Отчет 6-НДФЛ. Раздел 2: стр.100... 25.03.2016 стр.130... (-7581,12) стр.110... 06.05.2016 стр.140... (-985,00) стр.120... 31.05.2016 Вопрос: правильно ли это? Смущают отрицательные записи в отчете. Но все эти перерасчеты и записи формирует программа 1С:ЗУП 8.3. Исправить можно только руками, но сомневаюсь насколько это необходимо?

Сотруднику в марте рассчитан отпуск с 28.03.16 по 10.04.16. - 17689,28 руб. Дата выплаты дохода - 25.03.16 (в межрасч.период).
 В апреле сотрудник приносит б/л с 05.04.16 по 12.04.16.
 Расчеты в апреле:
 производим перерасчет отпуска: сторнируем начисление отпуска с 05.04.16 по 10.04.16 (-7581,12 руб.); НДФЛ (-985,00 руб.)
производим начисление по б/л с 05.04.16 по 12.04.16 - 9019,36 руб.
НДФЛ - 1172,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п);
производим доначисление отпуска с 13.04.16 по 18.04.16 - 7433,10 руб. НДФЛ - 967,00 руб. Дата выплаты дохода - 06.05.16 (с з/п);
начисляем з/п - 8571,43 руб. НДФЛ - 1114,00 руб. Дата получения дохода - 30.04.16
Итого начислено в апреле:
(1438,24 руб. (б/л) + 7433,10 руб. (отпуск) + 8571,43 руб. (з/п)) = 17442,77 руб.;
Удержано в апреле: 2268,00 (НДФЛ);
Выплачено в апреле:
5000,00 руб. (аванс) - 22.04.16;
Выплачено в мае:
10174,77 руб. (з/п).
Отчет 6-НДФЛ. Раздел 2:
стр.100... 25.03.2016

стр.130... (-7581,12)
стр.110... 06.05.2016

стр.140... (-985,00)
стр.120... 31.05.2016
Вопрос: правильно ли это? Смущают отрицательные записи в отчете. Но все эти перерасчеты и записи формирует программа 1С:ЗУП 8.3. Исправить можно только руками, но сомневаюсь насколько это необходимо?

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

09 февраля 2017 г. в 12:13

В случае болезни работника отпуск должен быть либо продлен, либо перенесен <ст. 124 ТК РФ>. Как мы поняли, вы продлили работнику отпуск на 6 календарных дней. В такой ситуации не нужно пересчитывать ранее выплаченные отпускные. Иначе говоря, вы не должны заново рассчитывать отпускные за дни отпуска, которые сотрудник догулял после больничного. Нет у вас и оснований для удержания суммы, ранее выданной в оплату дней отпуска, на которые пришлись дни нетрудоспособности <ст. 137, 139 ТК РФ; Положение, утв. Постановлением Правительства от 24.12.2007 N 922>.

Таким образом, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года выплата отпускных должна быть отражена так:

- строка 100 – 25.03.2016;

- строка 110 – 25.03.2016;

- строка 120 – 31.03.2016;

- строка 130 – 17689,28

- строка 140 – НДФЛ, удержанный с суммы отпускных.

А в разделе 2 формы 6- НДФЛ за полугодие вам просто нужно показать выплату пособия:

- строка 100 – 06.05.2016;

- строка 110 – 06.05.2016;

- строка 120 – 31.05.2016;

- строка 130 – 9019,36

- строка 140 – 1172.

Если программа не позволяет вести корректный учет выплат работникам, вам необходимо при оформлении расчета 6-НДФЛ внести необходимые корректировки вручную.

В случае болезни работника отпуск должен быть либо продлен, либо перенесен <ст. 124 ТК РФ>. Как мы поняли, вы продлили работнику отпуск на 6 календарных дней. В такой ситуации не нужно пересчитывать ранее выплаченные отпускные. Иначе говоря, вы не должны заново рассчитывать отпускные за дни отпуска, которые сотрудник догулял после больничного. Нет у вас и оснований для удержания суммы, ранее выданной в оплату дней отпуска, на которые пришлись дни нетрудоспособности <ст. 137, 139 ТК РФ; Положение, утв. Постановлением Правительства от 24.12.2007 N 922>.
Таким образом, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года выплата отпускных должна быть отражена так:
- строка 100 – 25.03.2016;
- строка 110 – 25.03.2016;
- строка 120 – 31.03.2016;
- строка 130 – 17689,28
- строка 140 – НДФЛ, удержанный с суммы отпускных.
А в разделе 2 формы 6- НДФЛ за полугодие вам просто нужно показать выплату пособия:
- строка 100 – 06.05.2016;
- строка 110 – 06.05.2016;
- строка 120 – 31.05.2016;
- строка 130 – 9019,36
- строка 140 – 1172.
Если программа не позволяет вести корректный учет выплат работникам, вам необходимо при оформлении расчета 6-НДФЛ внести необходимые корректировки вручную.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

130 баллов

ЛучСвета

10 баллов

ID-d9edfd0c57

10 баллов

Опрос

Практикуется ли в вашей фирме (ИП) наставничество?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Налоговые изменения для предпринимателей на патенте в 2026 г.

Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей

Выбор предпринимателем режима налогообложения на 2026 год: что учесть

Критерии малого предприятия в 2026 г.: таблица

УСН «доходы минус расходы»: что меняется и что не меняется с 2026 года

Налоговые изменения для предпринимателей в 2026 г.: обзор с комментариями

Срок действия медицинской справки для водителей 2026

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 9 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 13 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол